Главная >> О Компании >> Наши публикации >> Материальная выгода в расчете по форме 6-НДФЛ в 1С: Бухгалтерии 3.0 

Материальная выгода в расчете по форме 6-НДФЛ в 1С: Бухгалтерии 3.0

 В программе доходы физических лиц в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, а также сумма НДФЛ, исчисленного с этих доходов, регистрируются с помощью документа Операция налогового учета по НДФЛ. Более подробно об этом смотрите в статье НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами.

Дата фактического получения дохода (дата для строки 100) в виде материальной выгоды от экономии на процентах – последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства. Указывается на закладке Удержано по всем ставкам.

Дата удержания налога (дата для строки 110) – день фактической выплаты ближайшего дохода, с которого можно удержать НДФЛ. Удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом плательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме. Дата указывается в поле Дата операции в шапке документа.

Срок перечисления налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода, с которого можно удержать НДФЛ. Указывается на закладке Удержано по всем ставкам (рис. 3). В колонке Срок перечисления выберите значение Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов).

Рис. 1

В разделе 1 расчета доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах отражается в отдельном блоке строк 010-050 по ставке 35%. В нашем примере доход отражается по строкам 020, 040 и 070. Строка 080 не заполняется, так как налог удержан (рис. 2).

В разделе 2:

по строке 100 указывается дата 31.01.2018

по строке 110 – 05.02.2018

по строке 120 – 06.02.2018

по строкам 130, 140 – соответствующие значения.

Рис. 2

Если сотрудник получил доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, а НДФЛ не был удержан с доходов в денежной форме, то в разделе 1 расчета доход отражается по строкам 020, 040 и 080.

<<- вернуться в начало статьи